【111年最新版】初階外匯人員專業能力測驗經典講義與試題

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目錄大綱

第一單元   外匯業務概述
壹、依據「管理外匯條例」第二條之規定， 外匯包括外國貨幣、票據及有價證券。貳、依據中央銀行訂頒「銀行業辦理外匯業務管理辦法」第四條之規定， 銀行辦理之外匯業務。參、外匯業務的行政主管機關為「財政部」，業務主管機關為「中央銀行」。肆、辦理外匯業務， 除必須具備出口、進口、匯兌等各項業務之基本知識外， 尚必須熟諳各項相關之國際慣例、條規、規則及本國有關法令規定。伍、台灣金融研訓院為培養銀行外匯業務人才， 自民國八十八年起陸續舉辦了多屆初階外匯業務人員專業能力測驗， 經測驗合格者並授予證書， 以彰顯其具有辦理外匯業務之專業能力。
第二單元   出口外匯業務
第一章 概要壹、出口貿易的形成貳、出口貿易所得收回方式參、何謂預付款方式？肆、何謂信用狀方式？伍、何謂託收方式？陸、何謂記帳方式？柒、何謂國際應收帳款收買業務？捌、何謂遠期信用狀賣斷業務？玖、出口外匯業務拾、外幣貸款業務
第二章 信用狀的意義壹、我國銀行法之定義貳、信用狀統一慣例之定義參、實務上採用之定義肆、信用狀應否加註適用「信用狀統一慣例」之條款伍、信用狀交易流程及其關係人陸、信用狀的功能柒、信用狀的種類捌、信用狀的內容
第三章 信用狀通知壹、信用狀通知貳、信用狀之修改參、信用狀保兌肆、信用狀之轉讓伍、信用狀撤銷陸、信用狀遺失柒、信用狀款項讓與捌、國內信用狀
第四章 出口押匯壹、出口押匯的意義貳、出口押匯額度管理參、收件肆、單據審核伍、出口押匯常見的瑕疵 陸、瑕疵單據的處理柒、轉押匯捌、繕打伴隨書、結匯證實書及撥款玖、寄單及(或)求償拾、交易日報清算拾壹、催收及拒付之處理
第五章 出口託收壹、出口託收的意義貳、託收各關係人參、出口託收的種類肆、出口託收之處理程序伍、出口託收之管理與催收
第六章 遠期外匯買賣壹、遠期信用狀賣斷(Forfaiting)業務貳、出口應收帳款承購(Factoring)業務
第三單元  進口外匯業務
第一章 概要壹、進口外匯業務分類貳、進口外匯業務以開發信用狀及其相關業務為最大宗。舉凡自開發信用狀開始，至到單、贖單、擔保提貨/副提單背書、貿易融資墊款/還款、預購遠期外匯等，均屬信用狀業務之範圍。參、進口業務的融資係屬貿易融資(trade finance)肆、進口託收的意義伍、記帳付款(Open Account ，O/A)的意義陸、指定銀行辦理進口外匯業務，應依下列規定辦理柒、指定銀行辦理外幣貸款業務，應依下列規定辦理捌、指定銀行辦理外幣擔保付款之保證業務，應依下列規定辦理
第二章進口開狀壹、進口開狀作業要點貳、進口信用狀之修改參、電子信用狀肆、擔保提貨與副提單背書之處理伍、進口單據到達之處理陸、進口贖單與到期還款的處理柒、信用狀未用餘額及保證金未用餘額之沖銷捌、外幣授信
第三章進口託收壹、託收的意義貳、進口託收的意義參、進口託收的種類肆、進口託收之處理程序伍、進口託收未獲付款或未獲承兌之處理陸、進口託收擔保提貨及副提單背書之處理 柒、其他應注意事項
第四章外幣保證壹、外幣保證的意義貳、適用法律或規則參、外幣保證的架構肆、簽發外幣保證書的方式伍、外幣保證業務的種類陸、外幣保證的程序柒、列報文件捌、保證函之解除玖、保證債務履行拾、帳務處理
第五章三角貿易及轉開信用狀壹、三角貿易的意義貳、轉開信用狀的意義參、承作方式肆、開發信用狀之處理伍、到單及換單處理陸、擔保提貨柒、三角貿易業務之開狀、押匯、託收、匯入、匯出款應依下列規定辦理
第四單元  國外匯兌業務
第一章 概要壹、國外匯兌業務的意義貳、國外匯兌業務的範圍參、匯款一般規定
第二章 匯出與匯入匯款
第一節匯出匯款壹、憑辦文件貳、申報義務人（本段適用匯出及匯入匯款）參、申報書之填列（本段適用匯出及匯入匯款）肆、匯款項目與額度（本段適用匯出及匯入匯款）伍、大額結匯之確認（本段適用匯出及匯入匯款）陸、非居住民之結匯，應依下列規定辦理柒、民營事業申報中長期外債結匯案件：（本段適用匯出及匯入匯款）捌、銀行業受理經中央銀行同意辦理外匯相關業務業者之結匯案件︰（本段適用匯出及匯入匯款）玖、銀行受理對大陸地區匯款（本段適用匯出及匯入款）拾、經經濟部投審會核准（備）赴海外（含大陸地區及第三地區）投資之廠商向其海外子公司借入本金及還本付息之結匯：（本段適用匯出及匯入匯款）拾壹、辦理信用卡、金融卡或轉帳卡之業者及發卡銀行，於開始營業前，應由總機構就涉及外匯業務事項函報中央銀行同意，並依下列規定辦理拾貳、指定銀行受理上巿（櫃）公司辦理海外外籍員工匯入認購公司股票股款及匯出出售公司股票價款或外國公司在台分公司員工匯出（入）認購（出售）母公司股票股款，應依下列規定辦理：（本段適用匯出及匯入匯款）拾參、境內甲公司（即買方）向境內乙公司（即賣方）購買貨物，買方將貨款結匯匯至賣方在國內指定銀行之存款帳戶， 賣方再將貨款結售， 其申報書交易性質欄之填報如下：（本段適用匯出及匯入匯款）拾肆、軍政機關申請結匯， 應按下列規定辦理拾伍、代結匯之確認拾陸、匯出匯款其他應注意事項拾柒、審查及計價拾捌、掣發憑證拾玖、匯出匯款申請書及電文匯票之處理貳拾、解款行之選擇貳拾壹、退匯處理貳拾貳、匯票遺失被竊之處理貳拾參、銷帳貳拾肆、查詢及變更貳拾伍、交易日報清算
第二節匯入匯款壹、憑辦文件貳、申報義務人參、申報書之填列肆、匯款項目與額度伍、大額結匯之確認陸、非居住民之結匯柒、民營事業申報中長期外債之結匯捌、銀行業受理經中央銀行同意辦理外匯相關業務者之結匯案件玖、銀行受理對大陸地區匯款拾、經經濟部投審會核准（備）赴海外（含大陸地區及第三地區）投資之廠商向其海外子公司借入本金及還本付息之結匯拾壹、辦理國際信用卡、國際金融卡或國際轉帳卡之業者之結匯拾貳、指定銀行受理上巿櫃公司辦理海外外籍員工匯入認股款及匯出出售股款之結匯拾參、境內甲公司（即買方）向境內乙公司（即賣方）購買貨物，買方將貨款結匯匯至賣方在國內指定銀行之存款帳戶， 賣方再將貨款結售， 其申報書交易性質欄之填報拾肆、軍政機關之結匯拾伍、代結匯案件拾陸、匯入匯款的方式拾柒、匯入匯款的通知拾捌、匯入匯款電文拾玖、匯入匯款的解付貳拾、國內銀行同業的匯入匯款貳拾壹、掣發憑證貳拾貳、交易日報清算貳拾參、匯入匯款應注意事項
第三節匯出、匯入匯款分類
第三章 代售旅行支票壹、意義貳、目前國內銀行代售之旅行支票參、人員經歷肆、收兌伍、旅行支票結匯陸、旅行支票的進貨及清算
第四章 買賣外幣現鈔壹、為方便國人出國觀光、探親、留學、考察等，國內各外匯指定銀行，均有經售主要國家之貨幣現鈔。貳、目前國內銀行經售之外幣現鈔，主要包括：美元、歐元、港幣、日圓、英鎊、澳幣等。參、指定銀行之分行或非指定銀行及其分行辦理買賣外幣現鈔之經辦人員及覆核人員， 應有「一週（五個營業日）」以上之相關外匯業務經歷。肆、外幣現鈔的結匯
第五章光票託收/買入光票壹、光票的意義貳、光票的種類參、光票託收的處理肆、買入光票的處理伍、常見的光票退票理由
第六章 外匯存款壹、一般規定貳、存款種類及期限參、存款幣別及利率肆、存入伍、提取陸、外匯存款計息及展期柒、外匯定期存款質押與質借捌、來台大陸地區人民辦理新台幣存款及外匯存款玖、境外華僑及外國人辦理外匯存款應注意事項拾、外幣提款機業務拾壹、其他注意事項拾貳、列報文件拾參︰外國人在台開設新台幣帳戶
第七章其他衍生性外匯業務壹、遠期外匯買賣貳︰換匯交易參︰無本金交割新台幣遠期外匯業務肆︰新台幣匯率選擇權伍︰「新台幣與外幣間」換匯換利交易陸︰不涉及新台幣匯率之衍生性外匯商品柒、幣別轉換
第八章兩岸金融業務往來與投資
第四單元  綜合模擬試題
附錄壹   重要外匯法令規章壹之一︰銀行業辦理外匯業務管理辦法壹之二︰銀行業辦理外匯業務作業規範壹之三︰台灣地區與大陸地區金融業務往來許可辦法壹之四︰台灣地區金融機構辦理大陸地區進出口外匯業務作業準則壹之五︰台灣地區金融機構辦理大陸地區匯款作業準則壹之六︰外匯收支或交易申報辦法壹之七︰外匯收支或交易申報書填報說明壹之八︰銀行業輔導客戶申報外匯收支或交易應注意事項壹之九︰如何依客戶申報之匯款性質以填寫匯款分類及編號壹之十︰單證填報須知壹之十一︰指定銀行外匯業務細項分類申報應注意事項
附錄貳  信用狀業務重要文書或範本
附錄參  近年歷屆試題解析